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L'essentiel
Ces dernières années, les entreprises ont engagé une transformation digitale, impactant sensiblement le quotidien des directions financières.
Dans ce contexte, l’émergence des actifs numériques tels que les cryptomonnaies, les NFT ou les stablecoins incarne la promesse d’une révolution technologique et financière. L’utilisation des technologies blockchain en entreprise n’est encore qu’à ses débuts : les usages se multiplient notamment dans le domaine du marketing digital et de la relation client, avec le développement de programmes de fidélité ou encore la création de nouvelles expériences clients digitales.
Les directions financières ne sont pas toujours conscientes de l’impact de l’émergence des actifs numériques et doivent mieux comprendre les risques pour mieux appréhender les opportunités offertes par les technologies blockchain.
Cette publication a été conçue pour vous donner toutes les clés pour décrypter les enjeux des actifs numériques, afin que leur adoption reste sous contrôle.
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Actifs numériques : une transformation à saisir par les Directions Financières.
Pour rester en avance de phase vis-à-vis de nos clients, un cabinet pluridisciplinaire comme KPMG se doit d’être compétent dans le domaine des actifs numériques. Nous réfléchissons avec nos experts blockchain aux meilleures pratiques à mettre en œuvre et avons souhaité, avec cette publication, sensibiliser les directions financières sur les actions à mettre en place lorsqu’elles sont confrontées aux actifs numériques.
Etat des lieux
Les actifs numériques représentent l'ensemble des jetons fongibles et non fongibles qui circulent sur des infrastructures blockchain.
L’adoption des actifs numériques est une réalité pour toutes les entreprises
Les expérimentations autour des blockchain et des actifs numériques font souvent suite à une demande d’un métier, parfois sans le support des Directions Financières.
En fonction de la stratégie digitale de l’entreprise, les Directions Financières sont concernées par de nombreux cas d’usage :
Besoins métiers
- Programmes de fidélité
- Passeport digitale de produit (DPP)
- Objects de collection et œuvres d’art
- Présence dans les metavers 3.0
Trésorerie
- Acceptation des paiements en actifs numériques (e-commerce)
- Utilisation de solutions de paiements innovantes
- Diversification des investissements
Soutenir l’innovation
- Personnalisation de l’expérience client pour les marques
- Traçabilité et authenticité des produits manufacturés
- Gestion des identités numériques
Finance
- Gestion et gouvernance des actifs numériques de l’entreprise (autorisations, délégations, risques liés à la conservation, comptabilisation fiscalité)
L’identification et le recensement des actifs numériques détenus par les entreprises ainsi que la compréhension de leur nature et de leur usage revêtent une importance cruciale pour les Directions Financières, dont le rôle est central dans la gestion de ces actifs.
Le nouveau paysage de risques et d’enjeux spécifiques à maitriser par la Direction Financière
De par leur nature décentralisée et protéiforme, le recensement exhaustif des actifs numériques est complexe.
La règlementation étant encore récente et incomplète, une expertise technique est nécessaire pour qualifier correctement chaque actif.
Les menaces cyber spécifiques (hack, vol) exigent de mettre en place des dispositifs de sécurité appropriés autour de ces actifs.
Plusieurs stratégies de conservation sont possibles et doivent être étudiées au regard des volumes et des cas d'usage.
L’évolution de la réglementation des actifs numériques (PSAN, JONUM, règlement MiCA,…) mais aussi de leur traitement comptable et fiscal nécessitent une vigilance constante pour assurer la conformité.
Sur un marché encore jeune, les propositions de valeur doivent être étudiées avec attention et un dispositif de contrôle régulier doit être mis en place.
Les prestataires doivent être sélectionnés en collaboration avec les métiers et la DSI afin de disposer de solutions adaptées aux usages, mais également intégrées dans une architecture fiable et pérenne.
Les médias rappellent régulièrement au travers des incidents, que les enjeux réputationnels et environnementaux liés aux actifs numériques sont réels.
L’attention portée aux technologies et protocoles utilisés dans le cadre des projets permet d’évaluer leur alignement avec les objectifs de responsabilité sociale et environnementale de l'entreprise.
L’engagement de KPMG pour assister ses clients
Notre pôle d’expertise unique en France, composé d’analystes et d’ingénieurs experts en actifs numériques, nous permet de soutenir la transformation Web 3.0 de nos clients.
01. Identifier
Accompagner des Directions Financières, métiers et des DSI :
- Identification des actifs numériques détenus
- Qualification de ces actifs
02. Comprendre
- Former vos équipes
- Réaliser des études de marché et benchmarks
- Evaluer les risques
03. Implémenter
- Sélectionner les solutions et les partenaires
- Piloter les projets et les développements
- Mettre en œuvre les dispositifs de sécurité
04. Contrôler
- Revoir les travaux réalisés (pré et post implémentation)
- Analyser les flux (On-chain Analytics)
- Revues de code de smart-contracts
